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课程时长 70 小时
课程大纲
简介
- 介绍 CFE 资质
- CFE 考试四大主要领域概览
- 学习策略与资源
理解舞弊
- 舞弊的定义与类型
- 舞弊三角：压力、机会、合理化
- 职务舞弊概览
财务交易基础
- 基础会计与审计概念
- 理解财务报表
- 财务交易周期介绍
舞弊手段概览
- 资产挪用方案
- 腐败方案
- 财务报表舞弊
资产挪用方案
- 现金窃取
- 库存及其他资产窃取
- 发票与薪资方案
财务报表舞弊
- 收入确认方案
- 不当披露
- 资产估值舞弊
舞弊的法律要素
- 理解法律体系
- 舞弊要素及相关罪行
- 民事与刑事舞弊
欺诈性财务交易
- 洗钱
- 破产欺诈
- 证券欺诈
舞弊检查中的法律考量
- 证据收集与保存
- 专家证人证词
- 被告的合法权益
监管环境
- 萨班斯-奥克斯利法案
- 反海外腐败法
- 反洗钱法规
舞弊调查技巧
- 舞弊检查的规划与实施
- 访谈技巧
- 证据收集
调查工具与技巧
- 数字取证
- 监控
- 卧底行动
舞弊调查中的数据分 析
- 利用数据分析检测舞弊
- 分析财务报表
- 识别警示信号
报告与作证
- 撰写调查报告
- 庭审准备
- 法庭作证
制定舞弊预防计划
- 创建舞弊风险评估
- 实施内部控制
- 促进组织内的道德行为
考试复习与模拟测试
- 复习所有四个部分的关键概念
- 练习题与应试策略
- 最终问答环节
总结与后续步骤
要求
- 具备会计原则和财务交易的基本知识
目标受众
- 有志成为舞弊检查师的人员
- 从事会计、审计、执法和合规工作的专业人士
- 内部审计师
客户评论 (1)
培训师非常乐于助人。
Attila - Lifial
课程 - Compliance and the Management of Compliance Risk
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