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课程大纲
根本原因分析（RCA）简介
- RCA的定义及其重要性
- 根本原因的类型：系统性、流程性和人为因素
- RCA在内部审计框架中的应用
识别与定义审计发现
- 内部审计中的常见问题
- 如何有效记录审计发现
- 区分症状与根本原因
内部审计师的关键RCA技术
- 5 Whys方法
- 鱼骨图（石川图）
- 失效模式与影响分析（FMEA）
- 帕累托分析：优先处理根本原因
进行RCA调查
- 收集与分析数据
- 访谈利益相关者以获取事实
- 建立因果关系
制定与实施纠正措施
- 将RCA发现转化为可操作的建议
- 设计纠正与预防措施计划（CAPA）
- 确保纠正措施的长期有效性
将RCA融入内部审计实践
- 将RCA嵌入审计计划与报告中
- 使用RCA进行持续改进
- 监控与评审RCA结果
案例研究与实操练习
- RCA在审计中的实际案例
- 小组练习：对样本审计发现进行RCA分析
- 角色扮演：根因识别访谈
总结与下一步
要求
- 对内部审计流程的基本了解
- 风险评估和合规方面的经验
- 熟悉组织政策和程序
受众
- 内部审计师
- 风险与合规官员
- 质量保证专业人员
- 流程改进专家
14 小时
